Документы - РКО (Расходно Кассовый Ордер)

По расходному кассовому ордеру (РКО) производится выдача денежной наличности из кассы.

Имеет унифицированную форму- форма № КО-2.

Выдача денег по расходному кассовому ордеру возможна только после предъявления документа, удостоверяющего личность получателя.

Он, в свою очередь, пишет расписку шариковой ручкой с синей или черной пастой или чернилами в получении денежных средств, с указанием суммы прописью (копейки указываются цифрами).

При отсутствии расписки в расходном кассовом ордере, выданная денежная наличность из кассы считается недостачей, а это чревато денежными взысканиями с кассира.

Как заполнять расходный кассовый ордер.

(вручную заполнение бланка)

В строке «Организация» указывается полное наименование организации, которое выдает из кассы денежные средства и его код по ОКПО.

Если выдача денег производится в структурном подразделении организации, то необходимо заполнить поле «Структурное подразделение» (а именно- наименование). В противном случае ставится прочерк.

В графах бланка расходного кассового ордера «Номер документа»

и «Дата составления» указываются порядковый номер расходного кассового ордера и дата выдачи денег из кассы.

В графе бланка расходного кассового ордера 

«Код структурного подразделения» указывается обособленные подразделения предприятия согласно кодам, которые им присвоены.
В графе бланка расходного кассового ордера «Корреспондирующий счет» прописывается счет в дебет которого относится денежная сумма,

выдаваемая из кассы.
В графе «Код аналитического учета»

указывается код по системе аналитического учета.
В графе бланка расходного кассового ордера «Кредит»

 указывается счет 50 (т.к. деньги выдаются из кассы).
В графе «Сумма» цифрами указывается сумма выданных денежных средств.
Графа «Код целевого назначения» заполняется в случае, когда деньги выдаются в порядке целевого финансирования

(это ориентировано для некоммерческих организаций).
Далее в графе бланка расходного кассового ордера «Выдать» указывается ФИО лица (физического или юридического),

которому выдается денежная сумма из кассы.
В графе «Основание» указывается содержание операции по выдаче денег (к примеру: «сдана выручка в банк», «выдано в подотчет» и пр.).
В строке расходного кассового ордера «Сумма» с заглавной буквы прописью указывается сумма выданных денег (копейки прописываются цифрами), пустое место прочеркивается.
В «Приложение» указываются все реквизиты приложенных документов (наименование, номер и дата составления), на основе которых выдается денежная сумма из кассы (к примеру: заявление сотрудника, платежная ведомость и т.д.).
В строке бланка расходного кассового ордера «Получил» лицо, получаемое деньги, пишет полученную сумму прописью, пустое место прочеркивается.
В строке бланка расходного кассового ордера «По» указываются реквизиты документа, удостоверяющие личность получателя.

Экранная форма документа "РКО"

может вводится автоматически на основании документов:

Возврат товара

Возврат товара(как брак)